中国人民银行 公安部


中国人民银行、公安部关于开展联合整治银行卡违法犯罪专项行动的通知


中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，各省、自治区、直辖市公安厅、局，新疆生产建设兵团公安局,国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行，中国银联股份有限公司：

为加大对银行卡违法犯罪活动的打击力度，维护持卡人和商业银行的合法权益，营造良好的奥运支付环境，中国人民银行、公安部决定自2008年4月至7月在全国范围内开展联合整治银行卡违法犯罪专项行动（以下简称“专项行动”）。现将有关工作部署如下：

一、工作目标

通过开展专项行动，侦破一批银行卡违法犯罪案件，有力震慑犯罪分子；进一步健全银行卡违法犯罪防控机制；强化用卡安全宣传工作，努力提高社会公众的安全用卡意识；进一步消除银行卡支付体系存在的风险隐患，为奥运会成功举办营造安全、良好的支付结算环境。

二、工作重点

按照“打防并举，综合治理”的原则，排查银行卡支付体系的安全隐患，进一步完善、落实银行卡发行、交易、清算等环节的各项管理制度规定；加大对银行卡犯罪的打击力度，积极探索建立跨部门之间预防和打击银行卡违法犯罪的长效机制。专项行动的重点地区是北京、上海、天津、沈阳、秦皇岛、青岛等奥运项目举办城市和部分重点旅游城市。

三、工作内容

（一）各商业银行和中国银联对各自银行卡业务、技术情况等进行全面自查、自改。发卡银行要认真自查本行银行卡业务开展情况，及时查漏补缺，加强对银行卡申领人的资格审核，严格执行账户实名制及银行卡业务管理的各项规定，完善业务流程，提高技术水平，增强风险防范能力;加强对ATM机（即自动柜员机，下同）的安全维护工作，建立ATM机巡查和实时监控制度，提高ATM机监控设备的安装率，布放在奥运场馆周边、奥运城市重点街区的ATM机的监控设备安装率要达到100％；加强用卡安全教育工作,在持卡人申领卡片时应逐一发放安全用卡宣传资料。收单银行要加强对特约商户和POS机（即银行卡销售点终端，下同）的管理，强化特约商户风险控制，认真审核特约商户资质（所审核资料至少应包括特约商户的营业执照、税务登记证或相关纳税证明、法定代表人身份证件），防止拓展不合规、高风险商户；建立健全对POS机具的管理和日常监控机制，加强对商户收银员在识别伪卡等方面的培训工作。中国银联在确保银行卡清算网络安全、稳定运行的基础上，协助各业务参与方完善跨行交易风险监控和管理手段，尽快建立和完善统一的入网商户、银行卡机具交易监控和管理系统，增强对可疑交易的识别和监测能力；联合各业务参与方开展奥运期间银行卡安全支付应急演练，及时发现并整改存在的问题，切实做好银行卡风险防控工作。

（二）各地公安机关要切实履行打击职能，集中力量查处一批银行卡犯罪案件。要严厉打击伪卡欺诈、针对ATM机窃取用户资金、涉外银行卡等银行卡犯罪行为，组织精干力量，侦破一批案件，摧毁一批犯罪团伙，力争在短期内形成打击银行卡犯罪的强大声势，以有效遏制银行卡犯罪案件高发态势。要树立情报主导警务的理念，深挖线索，扩大案源。对各类金融机构移送和群众举报的犯罪线索，要及时进行梳理分类，准确甄别案件性质，对涉嫌犯罪的案件要及时开展侦破工作，最大限度地挽回经济损失。要建立大要案部、省两级分级督办制度，将案情复杂、情节严重、涉案金额巨大、影响恶劣的案件，列为督办案件。对列为督办的案件，办案单位要采取有力措施，明确分工，落实责任，加大办案力度。

（三）加强安全用卡宣传，营造良好的舆论氛围。此次专项行动的宣传口号是“迎奥运、放心用卡、安全支付”。各商业银行和中国银联等单位要充分利用广播、电视、网络、报刊等新闻媒体集中开展宣传报道工作；因地制宜，创新宣传方式，增强宣传实效性，可通过在银行网点、ATM机布放地点和特约商户营业场所张贴或发放宣传材料、举办银行卡安全使用知识进社区活动等方式，多方位、多角度、经常性地开展银行卡安全使用知识宣传，营造良好的用卡舆论氛围。争取社会各界对专项行动的理解和支持，动员和鼓励广大群众积极举报和揭露银行卡犯罪行为，为公安机关侦破银行卡犯罪案件提供线索。公安机关要及时曝光银行卡犯罪的典型手段，及时发布预警防范信息，引导社会公众提高防范意识和识别能力。

四、工作步骤

（一）动员部署阶段（2008年4月）。

各商业银行总行、中国银联要结合各自业务特点，及时制定本系统专项行动方案，并认真组织落实。人民银行各分支机构、各地公安机关要结合本地实际情况，尽快研究制定切实可行的行动计划，督促辖区内各商业银行和中国银联分公司加强协调配合，强化措施，积极落实各项要求。

（二）集中整治阶段（4月至5月）。

各商业银行、中国银联认真开展排查、整顿工作。人民银行各分支机构、各地公安机关对辖区内各商业银行和中国银联分公司排查、整顿工作进行检查指导，并组织开展形式多样的宣传活动，按照各自的职责分工，对排查发现的违法犯罪问题开展查处工作。

（三）督查阶段（6月）。

根据各商业银行、中国银联自查自改情况，中国人民银行和公安部组织开展督查工作，重点督查北京等6个奥运城市和部分旅游重点省市专项行动开展情况。

（四）总结巩固阶段（7月）。

各商业银行、中国银联及时总结专项行动情况，认真梳理、分析排查出的线索和问题，积极研究有针对性的措施，深入开展整改工作，确保排查出的隐患治理到位。人民银行各分支机构、各地公安机关要在督促辖区内各商业银行和中国银联分公司认真做好总结、整改工作的基础上，研究建立安全用卡长效工作机制，切实巩固专项行动成果。

奥运会结束后，中国人民银行和公安部将对专项行动中涌现出来的先进单位和个人进行通报表扬，对工作懈怠、行动不力的单位进行通报批评。

五、工作要求

（一）统一认识，精心组织。各单位要认真分析当前银行卡违法犯罪活动日益突出的严峻形势，充分认识开展专项行动的重要意义，切实统一思想，加强领导，精心组织，扎实推进专项行动。

中国人民银行联合公安部成立专项行动办公室（以下简称整治办，电话010-66275328），负责专项行动的组织、协调、指导、检查工作。中国银联在中国人民银行指导下，积极协助整治办开展各项工作。人民银行各分支机构也要会同当地公安部门，成立本地区专项行动办公室，组织实施好本地区的专项行动。

（二）加强协作，确保实效。人民银行各分支机构、各地公安机关要与辖区内各商业银行、中国银联分公司建立顺畅的情报信息交流机制，密切合作，凝聚专项行动合力。要因地制宜地采取措施，加大力度，深入开展排查、整顿工作，及时发现和纠正不符合国家有关银行卡管理法规的规定和做法，及时排除各类安全隐患，确保专项行动取得实效。公安机关内部的经侦、治安、刑侦等各警种间也要加强协作，专项行动期间，对各自管辖范围内受理和查处的涉及银行卡违法犯罪的情况，应及时进行通报，并由经侦部门归口报整治办掌握。

（三）及时报告，认真总结。专项行动期间，各地专项行动办公室要于每月10日前将工作开展情况书面报告整治办，重要情况和查获的大案、要案要及时予以报告。对专项行动取得的战果和发现的银行卡犯罪新手法等内容，整治办将通过新闻媒体及时向社会公布。整治行动结束后，在认真总结的基础上，探索在中国人民银行、公安机关和商业银行、中国银联等单位之间建立银行卡违法犯罪预警和研判机制、情况通报机制、案件侦办协作机制、安全用卡宣传教育机制，最终构建科学高效、务实全面的预防和打击银行卡违法犯罪长效机制，为有力打击银行卡犯罪夯实基础。

　　　　　　上网时间:2008-4-2
国家税务总局


国家税务总局关于做好2007年度年所得12万元以上个人自行纳税申报工作的通知

国税发〔2007〕111号


各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局，西藏自治区、宁夏回族自治区国家税务局：
为更好贯彻落实《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》，现就做好2007年度年所得12万元以上个人自行纳税申报工作（以下简称自行纳税申报工作）问题通知如下：
一、进一步提高对做好2007年度自行纳税申报工作重要性的认识2007年度自行纳税申报工作即将开始，社会各方面十分关注，各级地税机关要充分认识做好2007年度自行纳税申报工作对于贯彻落实党的十七大精神，坚持依法治税，巩固首次自行纳税申报工作成果，进一步增强纳税人依法纳税意识，强化个人所得税征管和完善税制等方面的重要意义。应当看到，做好2007年度自行纳税申报工作，有各级党委、政府的重视，新闻媒体和社会各界的支持和参与，广大纳税人的密切配合等诸多有利条件。同时，也要认识到，纳税人依法纳税意识有待提高，个人所得税的征管环境有待改善，征管基础工作有待夯实。面对这些困难和挑战，我们要高度重视，想方设法克服困难，化解不利因素，稳步有序地推进各项工作顺利开展。
　　二、在巩固去年自行纳税申报工作成果的基础上提前做好准备工作
　　各级地税机关要按照国家税务总局的部署和要求，将去年自行纳税申报的各项后续工作不折不扣地落到实处，对2007年度自行纳税申报工作精心组织、早做准备。要在完成首次自行纳税申报数据归集、整理和录入的基础上，将有关数据充实到个人收入档案，完善档案管理工作，扩大个人收入建档管理的覆盖面；根据首次自行纳税申报的有关数据，分析归纳高收入个人的分布情况和特点，确定当地高收入人群集中的重点地区、高收入行业和单位，作为2007年度自行纳税申报的工作重点；根据全员全额扣缴申报和首次自行纳税申报工作所掌握的有关数据和信息，确定年所得12万元以上但没有自行纳税申报的个人，严格按照税收征管法的有关规定进行查处，并选择部分有宣传和教育意义的典型案例在2007年11月底前以适当方式在一定范围内曝光，巩固首次自行纳税申报工作成果，推进2007年度自行纳税申报工作。
　　三、抓住两个重点，扎实做好基础工作
　　首次自行纳税申报工作实践表明，实行全员全额管理和推广应用个人所得税管理系统这两项基础工作，是做好自行纳税申报工作的关键。各级地税机关要高度重视做好这两项基础性工作，狠抓落实，推动2007年度自行纳税申报工作有序进行。已经实现了全员全额管理的，要充分利用扣缴义务人的明细申报信息，提前筛选出应办理自行纳税申报的人员，做到有的放矢。尚未实现全员全额管理或此项工作进展缓慢的，要按照《国家税务总局关于进一步推进个人所得税全员全额扣缴申报管理工作的通知》（国税发〔2007〕97号）的要求，以信息化为手段，扩大全员全额管理范围。各级地税机关要切实按照《国家税务总局关于个人所得税管理系统推广应用工作的通知》（国税函〔2006〕1092号）和《国家税务总局关于进一步做好个人所得税管理系统推广应用工作的通知》（国税函〔2007〕863号）的要求，尽快推广应用全国统一的个人所得税管理系统，特别是应将该系统尽早应用到年所得12万元以上人数较多的单位。
　　四、完善各项工作制度和措施
　　各级地方税务机关要在认真总结首次自行纳税申报工作的基础上，根据《国家税务总局关于印发贯彻实施〈个人所得税自行纳税申报办法（试行）〉工作方案的通知》（国税函〔2006〕1132号）精神，以首次自行纳税申报工作的实施方案、应急预案、工作规程和保密制度等制度办法为基础，借鉴首次自行纳税申报工作中好的做法、经验，在今年11月30日前制定出明年的自行纳税申报工作具体实施方案、应急预案、相关工作规程和保密制度等，形成一套完整的自行纳税申报工作规程和制度，保障自行纳税申报工作稳步有序地进行。
　　五、深入宣传和广泛提醒纳税人自觉依法纳税申报
　　开展广泛、持久、深入和有针对性的宣传工作，是做好自行纳税申报工作的重要条件。各级地税机关应于今年10月上旬启动明年自行纳税申报宣传工作，根据自行纳税申报工作的特点和要求，上下结合、内外结合，通过各种渠道，采取多种形式，广泛、深入、持久地开展个人所得税法宣传。
　　宣传工作要分阶段进行，在不同的阶段确定不同的宣传内容和宣传重点。在申报期到来之前，广泛宣传、普及个人所得税法和自行纳税申报基础知识，使广大纳税人了解个人所得税政策、自行纳税申报要求以及自行纳税申报和缴纳税款的方式；提醒纳税人及时获取、妥善保存各种收入凭据和纳税凭证；同时，要结合典型案例曝光，形成普遍教育和良好的自行纳税申报环境。从今年12月份起到自行纳税申报期结束，要将自行纳税申报的有关政策和程序继续编印宣传手册和例解，广为发放；要通过报纸、杂志、电视、广播、网站、信函、电子邮件、手机短信、广告屏、扣缴义务人等渠道发布公益广告、自行纳税申报提示、如何获取宣传手册等信息。
　　宣传要区分对象，掌握策略，要将各种宣传方式和手段形成合力。对高收入者集中的地区和单位要进行重点宣传，宣传的重点是自行纳税申报的相关规定、年所得计算口径及方法、填报纳税申报表方法、自行纳税申报程序以及如何取得收入和纳税凭据等。对广大纳税人，要反复提醒，广泛告知。要密切关注税务总局网站和中央有关媒体，保证各地宣传和税务总局宣传相结合，形成合力；既要正面引导、提醒，也要加强违法责任和后果的宣传；既要持之以恒地保证面上的宣传，又要有针对性地集中宣传。
　　要做好内部人员的培训，保证宣传内容准确。各级地税机关应继续加强12366纳税服务热线工作人员、办税服务厅窗口人员和税收管理员的个人所得税业务知识培训和职业道德教育，提高业务水平和能力，提高服务意识和服务水平，保证对外宣传和解答问题的准确性。
　　六、进一步完善措施，优化纳税服务
　　各级地税机关要发扬首次自行纳税申报的优质服务作风，继续坚持“以微笑换成效，以工作换合作，以诚意换满意，以主动换互动，以耐心换真心”，不断完善措施，进一步优化纳税服务。设立专门咨询台、上门宣传辅导、召开政策宣讲会等要继续保留并加以完善；提供绿色申报通道、登门集中办理申报、提供网上申报、邮寄申报、委托申报等服务方式要继续坚持并加以完善。此外，要完善相应的保密措施，通过制定有关自行纳税申报信息的保密制度或保密办法，切实保护好个人自行纳税申报中与其商业秘密和个人隐私有关的信息，打消纳税人的顾虑，注意维护社会和谐和稳定。要通过税务机关的优质服务，消除纳税人对政策不理解的抱怨，解决纳税人对政策不熟悉的困惑，不断提高纳税人依法纳税申报的意识，为2007年度自行纳税申报营造良好环境。
　　七、建立定期反馈自行纳税申报工作制度
　　各省地税局所得税管理部门负责做好与税务总局所得税管理司的沟通联系工作。在2008年1月份上报税务总局（所得税管理司）的收入分析材料中，要专题报告本地区自行纳税申报相关准备工作开展情况。2008年申报期期间，每周五上午12时前报送《自行纳税申报情况统计表》；发生紧急情况要随时报告；向媒体公布自行纳税申报人数之前，要与税务总局所得税管理司进行联系，把握宣传时机和策略；申报期结束后，2008年4月3日11时前报送最终申报数据。在申报期内，税务总局将继续实行定期或不定期的自行纳税申报情况通报制度。各级地税机关可根据有关要求和实际情况，建立本地区报送数据和情况通报制度。
　　八、加强组织领导，完善目标考核
　　各级地税机关要切实加强2007年度自行纳税申报工作的组织领导，局领导要高度重视，将自行纳税申报工作作为2007年度工作的重要内容，抓早抓紧抓实。税务机关内部各部门要密切配合，自行纳税申报工作领导小组要成为长期的统一协调组织，办公室、税政、征管、信息中心、稽查、计统等各个相关部门要密切配合，通力合作，共同开展各项工作。要与有关部门建立良好的合作关系，实现长期合作。对新闻宣传部门，要及早协调沟通，设计好宣传方案，分阶段地实施宣传规划；对邮政等部门，要与其配合完善邮寄申报方式，降低邮寄申报成本。
　　各级地税机关要从以下三个方面入手确定自行纳税申报工作任务和目标：一是2006年度办理自行纳税申报的纳税人；二是税务机关个人收入档案中锁定的当地高收入人群集中的重点地区、高收入行业和单位；三是本地区今年宏观经济形势、居民可支配收入、职工年度平均工资水平、证券市场和房地产市场情况、个人所得税收入增幅等分析、评估情况。工作任务和目标要层层分解落实到基层税务机关和工作人员，实行目标管理，纳入绩效考核，落实工作责任，确保2007年度自行纳税申报工作迈上新的台阶。



国家税务总局

二〇〇七年十月八日